电信政企客户应收账款存在的问题和对策(3篇)

篇一：电信政企客户应收账款存在的问题和对策

　　

　　《电信政企客户应收账款存在的问题和对策》

　　摘要：政企寒户管理部门统筹组织政企寒户的欠费管理工作,制定政企客户应收账款管理制度,优化欠费催收操作盂程、荽

　　施细则及考核办法.财务部牵头组织开展应收紙款清理工作,负贵应收账款清理工作的组织协调、统筹鯉.明确应收紙款

　　考核对象和考核局期,设置月度、年度应磷款考豳示,如应收账款占收比,考核基准值等

　　贾燕

　　摘

　　要：随着电信公司业务收入结构不断变化，政企客户收入在经营收入總额的占比不断提高,而且政企客户大部分为后付费，缴费周期较长,导致应收账款大幅增加,造成电信公司政企客

　　户应收账款的管理难康非常大，因此需要提升应收账款管理水平，只有这样才能保证电信公司

　　更好的发展。

　　关键词：应收账款

　　影响

　　措施

　　—、电信政企客户应收账款金额较大的原因

　　(—)夕卜部环境原因

　　面对激烈的市场竞争环境，电信公司放宪信用回款周期，且大部分为后付费用户，增加了应收

　　账款的坏账风险。政企客户自身内部审批流程严格,要求先开发票后付款，造成客户延长付款

　　时间。

　　(二)

　　内部环境原因

　　电信公司前端营销人员的风险意识淡薄,基于外部激烈的市场竞争，公司管理者为了能够在激

　　烈的市场竞争中获得更多的优势,加强销售管理及考核,客户经理在业勢谈判中将延长缴费周

　　期做为与客户谈判的优势;另为更好的维护客情关系，对于超缴费期的客户,前端客户经理一

　　般采取电话或邮件多次催缴欠费，很少采取法律手段催缴欠费。导致很多应收账款变成坏账。

　　另对于ICT业务或金额较大的超流呈业务等一次性收入，需于当月根据系统数据录收，次月与

　　客户核对确认后,才能给客户打印发票回款,客户在收到发票后,发起内部报账付款】隸呈，一

　　般都在2-3个月才能完成付款。延缓了应收账款的回收时间。

　　因政企客户数星较多，职能管理部门缺乏按客户对应收账款进行跟踪管理,因此未能及时掌握

　　客户的偿还能力。

　　二、政企客户应收账款管理对电信公司的影响

　　应收账款金额增加，收入回现率低，降低了收入质呈，同时占用企业流程资金，导致电信公司

　　现金流星不足,严重影响公司的资金周转,增加资金机会成本及利息负担;坏账增加，远高于

　　企业的成本预算;公司应收账款积累的越多,增加应收账款风险和运营风险,对企业发展造成

　　了非常不利的影响。

　　三、政企客户应收账款的管理措施

　　为提高收入质呈，防范资金风险，构建系统化应收账款管理体系,形成协同配合的专项清理工

　　作机制。建立职责清晰、系统联动、科学高效、各部门协同配合的专项清理工作机制,实现应

　　收账款全流程管控,确保应收账款清理工作有序开展,严格落实执行"谁发展用户、進负责收

　　款"的应收账款责任机制,细分用户欠费类型,积极采取有针对性的催收措施,严防资金风险。

　　(-)成立应收账款专项清理工作小组，明确应收账款管理部门职责

　　由公司领导牵头推动各相关部门协调开展政企客户应收账款的清理工作。电信公司政企客户应

　　收账款包括:用户欠费、一站式结算款、营业款结算等。

　　政企客户管理部门统筹组织政企客户的欠费管理工作，制走政企客户应收账款管理制度，优化

　　欠费催收操作流程、实施细则及考核办法。建立政企客户信用评价体系，加强对低信用等级政

　　企客户欠费的监管。对政企客户欠费逬行清单化全流程监管,梳理欠费项目,落实用户欠费清

　　理责任部门及相应责任人。制走欠费考核目标,指导、督促各前端营销单元开展欠费;議里，对

　　欠费清理情况逬行跟踪预警及考核通报，实现大额欠费管控系统化、日常化。按月督办并检查

　　营销单元对客户应收账款催缴记录。出台发展预付费用户的激励政策,加强预存款指导，扩大

　　预付费用户规模。

　　财务部牵头组织开展应收账款清理工作，负责应收账款清理工作的组织协调、统筹推进。负责

　　组织相关部门召开应收账款专项清理工作汇报例会,汇报应收账款清理情况。酌情组织召开应

　　收账款专项清理工作现场质询，质询内容包括各相关部门及各营销单元就应收账款清理工作的落实情况及清理进度进行专题汇报。

　　人力部负责应收账款清理工作的考核。每月根据政企用户欠费清理计划逬度进行考核,按照考

　　核办法对相关部门应收账款清理支撑工作逬行督办及考核。应收楡清理工作纳入到相关部门

　　月度重点工作进行

　　相应考核。

　　前端营销单元负责报送具体用户欠费清理计划,包括：清理用户欠费金额、具体清理时间,对

　　于无法回收的应说明具体原因及下一步清理措施。落实催收清欠责任制,明确内部清欠任务目

　　标，负责将用户欠费清单逐笔落实到所属客户经理，由营销单元负责人实时跟踪清欠情况并逬

　　彳譜办考核。

　　（二）

　　采取有针对性的催收措施,应灵活应用欠费清缴方式追欠，保瞳收入颗粒归仓

　　对用户欠费账龄较短、预期能正常收回的,应加强催收，确保按期足额收回;对用户欠费账龄

　　较长或存在逾期、积压等非正常情况的开展重点清收，保障应收账款及时收回。

　　前端营客户经理要密切关注欠费客户的经营运转情况，当企业破产倒闭，欠费金额较大，为挽

　　回损失,要立即上报,提供用户的详细欠费信息，由政企部汇总后统一法律事务中心，由法律

　　事务中心向当地人民法院申报债权，取得保护。

　　严格按照业务规范把好用户入网关，做好用户业务受理及启用退租等工作,加强欠费预防。客

　　户欠费存在争议，经核实需进行调账处理的，需明确责任人、调账时间，每月跟进调账进度。

　　建立坏账认损机制,对现有坏账追缴落实层级责任，考核到人;对需要确认坏账损失的客户，在一个月內准备好相关材料并提交政企客户管理部进行初审,包括提供符合核销依据的用户欠

　　费清单,说明坏账核销原因、追索及清理意见，并逐笔逐项提供符合规走的证据。

　　根据用户欠费业勢类型,可分为周期性固走费用和非周期性费用（如超流星、一次性费用）。

　　周期性固走费用应于每月出账后开具发票提交用户于当月回款;非周期性费用应于出账后第二

　　个月核对确认后，并开具发票提交用户回款。

　　政企客户管理部根据可用资源情况,酌情出台预存款激励政策,充分利用该激励政策协商用户

　　采取预存款模式结算费用。另协调用户缩短缴费账期。

　　（三）

　　明确政企客户欠费催收流程

　　规范催收流程，责任人每月在回款限期前三天根据用户清单以短信、电话或电子邮件提示用户

　　按时回款。若用户超期15天未回款，责任人应再次以短信、电话或电子邮件方式催收,并向

　　用户出具《清欠告知函》,明确用户使用业勢需缴纳费用的法律依据、用户欠费时长、欠费金

　　额以及限期缴费的时间和不缴费可能承担的法律后果。若用户超期30天未回款，责任人应采

　　取实地拜访、客户关怀等方式催收。在多次催收无果的情况下,针对用户不同的欠费情况,兼

　　顾客户关系,采取不同的策略进行催收，或

　　通过采用领导层沟通，若用户超期60天还未回款,可通过递送律师函进行催欠。

　　（四）

　　履行法律催收程序

　　各营销单元对欠费用户的催缴过程,必须留有催缴凭证。多次催欠无果的、用户出现经营异常

　　（有理由相信对方履约能力岀现问题、进入破产程序等）且已发生欠费应及时启动法衛青欠工

　　作。采取申请仲裁、诉讼保全、诉讼等方式进行催收清欠。

　　营销单元负责人应认真梳理本办事处用户欠费清理情况,提出法律清欠需求时，应按《用户欠

　　费管理办法》的规走慎重考虑是否采取法律方式催收。对确走需要进行诉讼清欠的用户,向政

　　企客户管理部提出需求,客户经理须提供真实有效的催缴记录（证据确凿、事实清楚的欠费清

　　单W催缴记录）o采取法律方式催收的,可列入清欠清单，报法律事务中心，审核、筛选，在

　　法律事务中心配合下开展诉讼清欠。

　　（五）

　　加强职能部门支撑服务

　　财勢部确保办事处发票需求，足额领取发票并发放至营业前台。对于符合出具手工发票的用户,客户经理履行完审扌出手续后，及时出具手工发票客户经理协调客户回款。

　　营业前台收到打票需求后，及时从营业系统出具发票交到客户经理;对于有调账需求的用户应

　　及时审核，符合调账规则的用户应在限走时间内发起调账流程;因系统导致的欠费差异,应于

　　次月协调信息化进行处理;在收到营业款到账通知后及时联系客户经理迸行销账处理。

　　人力部于跟踪各相关部门应收账款清理支撑需求的落实情况，检查相关部门对支撑需求是否响

　　应并及时给出解决方案或措施。每月按照相应考核规则对营销单元进行考核。

　　（六）

　　强化考核和激励牵引

　　明确应收账款考核对象和考核周期，设置月度、年度应收账款考核指标，如应收账款占收比,考核基准值等。

　　应收账款月度考核按照项目清单制考核。根据每月信息化提供的应收账款账龄明细表,每笔应

　　收账款按照协议约走的回收周期,按月设置考核规则进行考核。

　　坏账认损机制考核，对现有坏账追缴落实层级责任，考核到人;对需要确认坏账损失的营销单

　　元，按照确认坏账损失的金额考核扣减营销单元年度考核收入，并按照确认坏账损失金额一走

　　比例扣减客户经理年庚纟责效，同时还继续保留客户经理对坏账的追缴责任，如后期追回,按照

　　追回的金额增加办事处年度考核收入，同时补发已扣减客户经理绩效。

篇二：电信政企客户应收账款存在的问题和对策

　　

　　浅谈企业应收账款管理中存在的问题与对策

　　随着市场化经济的发展，企业的财务管理越来越重要，其中应收账款管理更是一个重要的环节。应收账款是企业营业收入的重要组成部分，也是企业投资和融资的重要载体。如果应收账款管理不当，则会对企业财务状况造成极大的影响。本文主要探讨企业应收账款管理中存在的问题和对策。

　　1.账款管理不及时

　　企业需要及时了解客户的信用状况，把握账款的收付情况，及时跟进、催收，使账款催收的时间保持在一个比较合理的范围内。但是，一些企业通常会将催收工作交给财务工作人员，缺乏专业的催收人员，导致催收效果不佳，账款回收周期过长。

　　2.催款手段单一

　　企业催款手段单一，主要采用传统的电话、信函催收和上门讨债，而忽视了一些新兴的催收方式，例如电子邮件、短信等，这种单一的催款方式会给企业带来经济损失和信誉损失。

　　3.信用管理混乱

　　信用管理是企业应收账款管理的重要组成部分。但是，一些企业缺乏相关的信用管理制度和流程，导致信用评级不准确，信用收付能力出现问题，从而使公司的信誉受损。

　　4.应收账款管理流程不规范

　　企业部门之间的沟通协调不足，流程不规范，导致账款管理流程混乱，影响企业收收款的效率，严重影响企业的经济效益。

　　企业应当对客户的信用状况进行详细分析和评估，及时了解客户的信用状况和付款情况，把握好账款的收付情况，建立完善的催收流程和机制，采取适当的催收手段，及时完成催收工作。

　　2.采用多种催收方式

　　企业应当根据自身行业特点和客户群体等因素，采取多种催收方式，建立完善的催收渠道，例如通过短信、微信、电子邮件等方式进行催收，采用多种催收方式可以提高催收效果，减少逾期账款。

　　企业应当建立完善的信用管理制度和流程，确保信用评级准确可靠。加强与客户的沟通，建立良好的合作关系，及时了解客户信用状况，随时调整信用评级，提高企业的信誉度。

　　企业应当建立规范的应收账款管理流程，把账款管理工作落实到每个环节，提高账款管理的效率和准确率。同时，建立相应的考核机制，对账款管理工作进行追踪、监督和评估，使企业能够及时发现问题并加以解决。

　　三、结论

　　应收账款管理是企业财务管理的重要环节。对于企业而言，通过建立完善的应收账款管理制度和流程，及时跟进、督促、催收逾期账款，采用多种催收方式，加强信用管理和规范管理流程等等，可以有效避免企业因应收账款管理不当而带来的经济和信誉损失。因此，企业应当注重应收账款管理工作，不断完善和提升管理水平，为企业的发展提供有力的支撑。

篇三：电信政企客户应收账款存在的问题和对策

　　

　　应收帐款管理存在的问题及对策

　　应收账款是一个公司的重要资产，但是如果管理不当，就会导致很多问题。本文将探讨应收账款管理存在的问题以及解决方案。

　　问题一：过多的坏账

　　如果公司没有有效的管理应收账款，可能会导致坏账的增加。这对公司的财务状况和生产经营将产生不利影响。一个有效的解决方案是在向客户提供信用期前对其进行评估。公司应该考虑客户的信用记录、财务状况和付款历史等因素。当然，如果一个客户的信用风险很高，公司可以决定不向其提供信贷额度，这是十分必要的。

　　问题二：客户付款期限过长

　　应收账款不仅意味着公司需要等候客户的付款，而且意味着公司需要针对不同的客户设置不同的付款期限。如果公司对于客户未能按期付款不予考虑，那么经常会导致未收回账款的增加。一个有效的解决方案是为客户设定一定的预付款比例，并向客户告知付款期限的时间表，这样有利于公司的收款和客户的信用记录。

　　问题三：过度依赖应收账款

　　如果公司放大了应收账款，往往会导致显著的现金流难题，因为它们可能无法及时收到适当的款项来满足财务要求。一个解决方案是：减少应收账款，提高现金流，定义适当的应收管理数额，制定应收款项的周转计划。实施过程应重点考虑在经济下滑时公司现金流平衡的状况。

　　问题四：无法应对不同的客户

　　应收账款管理中，公司可能遇到很多不同种类的客户，例如大型公司、中小微企业等。管理这些客户的账目可能非常困难，就是因为公司没有制定合适的策略。针对这种情况，公司可以考虑不同的催款策略，例如繁琐的信函寄送和电话催款，需要专员去管理。此外，公司还应为不同类别的客户制定适当的交易条款，以确保所有账目得到有效管理。

　　总之，应收账款管理是一个复杂的工作，需要公司根据不同需求制定适当的策略。只有实施了一个有效的应收账款管理方案，才能确保公司的财务状况良好，提高公司的竞争力和盈利能力。

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