审计整改措施和努力方向(3篇)

篇一：审计整改措施和努力方向

　　

　　百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　审计问题整改工作方案

　　篇一：经济责任审计整改方案

　　xx公司

　　经济责任审计整改方案

　　自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司立即召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。

　　1三重一大

　　2法律事务部门

　　一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告

　　自去年9月×××对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下：

　　1、高度重视，明确责任

　　按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整1百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　改。

　　2、明确方向，制定措施

　　针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重

　　一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督责任考核。

　　3、认真自查，抓好“回头看”

　　重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录（纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。

　　4、存在的不足和下一步打算

　　通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是：

　　百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重一大”制度落实监督体系尚未完善；三是“三重一大”决策事项考核评价和后评估制度尚未完善；四是基层单位“三重一大”基础资料整理不够及时，不够规范。

　　下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民主决策公示制、失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程序化。

　　1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制；

　　2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检监察部门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督；

　　3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生活会的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题；

　　百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　4、进一步规范“三重一大”的文件资料整理，完善归档。

　　二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施

　　1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。

　　2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。

　　3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对

　　性的深入开展普法教育。

　　4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。

　　百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。

　　篇二：审计查出问题的处理和整改情况的报告

　　关于XX年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告

　　XX-12-12——XX年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上

　　市人民政府秘书长

　　尹维真

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　XX年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了XX年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

　　百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。

　　市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。

　　从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办6百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。

　　现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：

　　一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况

　　（一）本级预算和财政管理方面

　　1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况

　　市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制XX年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。

　　2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况

　　针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。

　　3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况

　　市财政局已于XX年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店XX年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。

　　（二）部门预算管理和执行方面

　　1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况

　　市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好XX年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。

　　市财政局从XX年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。

　　2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况

　　市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于XX年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于XX年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于XX年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。

　　市科技局已于XX年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经费重新安排使用。

　　3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况

　　在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还档案保证金计划的百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。

　　另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。

　　市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于1999年和XX年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。

　　市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于XX年12月收回。

　　市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至XX年12月合作经营收益590万元、水电费218.28万元、租1百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　金收入12.27万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向，依法依规进行处理。

　　（三）税收征管方面

　　1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况

　　截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率99.74％。

　　余下未入库的21.08万元，将于XX年4月前征缴入库。

　　2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的纠正情况

　　截至目前底为止，XX年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；XX年以前开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。

　　3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于XX年初全额入库

　　市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库，避免此类问题再次发生。

　　（四）科技三项费用管理使用方面

　　11百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2712.8万元用于科技大楼建设的纠正情况

　　市科技局XX年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提供的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的474.8万元，市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法，确保XX年6月底前全部归还。同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。

　　2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元问题的纠正情况

　　截至XX年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，市财政局1000万元。对还未拨付的资金，为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。

　　3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况

　　XX年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元（未收回的贷款中XX年前的贷款4690.512百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　万元，占应收回贷款的86.46％）。其中市财政局3520.2万元（截至XX年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元），市科技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确立了分类清收的原则：属于项目成功、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企业列出还款计划，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等情况的39户企业的待收资金1377.5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。

　　为保证上述工作能够顺利完成，对科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已安排的新项目资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》，与委托银行共同催收。

　　（五）政府投资建设项目方面

　　1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况

　　部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单位的重视，并采取了相应措13百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。

　　2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况

　　市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中，市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金667.1万元的问题，已于XX年底归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由蔬菜种子公司XX年6月之前以项目配套设备归还。

　　市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的问题，已依据有关法规进行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。

　　武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿费共计180.5万元的问题，已于XX年4月全部收回。

　　市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的224.33万元，市江堤加固工程管理办公室已于XX年11月全部整改收回。

　　3.关于部分项目建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况

　　原市市政建设局项目资金14百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管理关系，进行清算调整予以纠正。

　　市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问题，已于XX年2月收回。

　　沿河大道二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设项目重新调整了资金调拨。项目责任单位已采取调整相关账目的办法，使项目间相互挤占、混用资金的情况得到纠正。

　　4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况

　　在市林业局的干预下，市林业发展公司及东西湖区园艺公司已于XX年1月至2月，对滞欠的438.35万元征地补偿费全部拨付。

　　5.关于个别项目建设成本不实，有的甚至超付工程款的纠正情况

　　长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账348.19万元问题，已引起市水务局和项目建设单位的重视，决定在工程竣工和财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建设指挥部多计工程结算款94.2万元的问题,已于XX年315百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款241.8万元的问题，市建委进行了清理核实，对超拨的资金已全部收回。

　　（六）四个远城区财政运行状况调查方面

　　1.部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况

　　对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所，采用列收列支、空转土地有偿出让收入等方式虚增财政收入分别为3927.2万元和627.6万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲区财政局及道观等4个财政所分别空列财政性收费收入1018万元、1823.7万元等问题，已引起市、区两级政府的高度重视，市政府要求各区政府拿出具体措施坚决予以纠正，切实维护预决算的严肃性。蔡甸区政府制发了《关于切实加强全区土地交易资产以及分配管理实施意见的通知》，将所有土地收入纳入财政专户核算，从源头上避免虚增收入；江夏区政府将对执收单位的收入项目严格核算，避免将非预算内收入纳入预算内，并合理下达各乡镇行政性收费收入计划；新洲区政府通过深化收支两条线改革，规范非税收入管理，真实、准确反映其财政收支状况。

　　2.虚列财政支出的纠正情况

　　黄陂区财政局按预算安排，在拨付区科技局科技三项费16百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　用400万元的同时,又从区科技局收回该项资金330万元，年终按400万元列报决算，区政府已纠正了不规范的做法。在XX年预算安排中保证了科技三项费用的资金来源，并承诺将严格按预算法的相关规定，对科技三项费用据实列支。

　　蔡甸区XX年实际拨付挖潜改造资金297.2万元，年终按800万元列报决算支出,虚列支出502.8万元挂预算暂存，区政府已将502.8万元全部作为企业发展资金拨付到位。

　　3.对4个区的部门预算编制不规范，临时性追加较为频繁的纠正情况

　　蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题进行了专门的研究，各个区都采取了有力措施，进一步加强财政管理，深化部门预算编制工作，提高部门预算编制的质量，增强预算的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算安排；除突发事件、特大自然灾害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策变化和特殊情况确需调整的，要报经区人大

　　批准后才能执行，确保预算的严肃性。

　　（七）国有企业改制方面

　　市政府对国有企业改制工作非常重视，去年安排审计部门对市、区改制企业进行了审计调查，揭示了部分国有企业1百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资管理部门及有关区政府研究进一步完善了国有企业改制的控制办法。对审计发现的重大问题，已移交司法部门和其他相关部门进一步查处。

　　1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的纠正情况

　　中南汽车修造有限公司（以下简称中南汽修）将4.34亩国有划拨土地使用权向市土地交易中心申请挂牌转让，湖北某房地产开发有限公司以土地净价1135万元摘牌，但中南汽修实际只收到土地转让金400万元，低于摘牌价735万元的问题，市审计局已于XX年9月作为案件线索向江汉区检察院移交。江汉区检察院经核查后证实：中南汽修所属汽车修配厂为集体所有制企业，XX年底因解决改制中的资金缺口，将其青年路308号4.34亩土地以400万元转让给湖北省某房地产开发有限公司。XX年3月经职代会同意签订了转让协议。XX年3月到10月该房地产开发有限公司分4次将400万元转让费付清。XX年4月，为办理土地的过户手续，汽车修配厂按规定将该地块在武汉市土地交易中心挂牌，挂牌价为1135万元。汽车修配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的目的是为了避免土地被别人摘牌。江汉区检察院未发现该土地转让过程中有属于检察机关管辖的贪污、贿赂等职务犯罪行1百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　为。

　　2.武汉建筑机械厂改制中存在问题的纠正情况

　　武汉建筑机械厂以3000万元的价格出让69.42亩土地给某房地产公司，比土地中心摘牌价3200万元低200万元的问题。在审计查出后，该厂已与房地产公司签订补充协议，目前该厂正在依法依规追索200万元转让差额款。

　　武汉建筑机械厂瞒报资产总计632万元的问题。其中，瞒报下属劳动服务公司净资产447万元；未将同益大厦5间商用房合计价值185万元纳入资产评估范围。市国资经营公司于XX年11月委托中介机构对该厂进行了全面的责任审计，督促整改，将瞒报的632万元资产已纳入账内并进行了重新评估。

　　3.东西湖棉纺厂改制中存在问题的纠正情况

　　东西湖区政府非常重视东西湖棉纺厂的改制工作。东西湖棉纺厂在改制过程中将510.8万元的新机器设备及将原材料、产成品以300万元的价格转让给新东棉纺织有限公司，转让价格低于市场行情284万元的问题，在审计调查事中和事后，东西湖棉纺厂清算组分别提供了东西湖区人民法院裁定书，裁定转让行为有效，促使其完善了相关法律手续。

　　4.武汉自动化仪表厂改制中存在问题的纠正情况

　　1百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　对武汉自动化仪表厂在改制中未将欠银行利息、欠缴退休人员医疗保险费等负债1144万元纳入评估范围的问题，硚口区政府已按有关规定将905万元的工商银行利息作挂账处理。欠缴退休人员医疗保险费等已得到全部纠正。

　　5.洪山商场瞒报欠税200万元的纠正情况

　　对洪山商场瞒报欠税200万元的问题，洪山区政府将督促企业于XX年6月底前将所欠的200万元税款上缴国库。

　　6.武汉制药机械厂改制中存在问题的纠正情况

　　武昌区武汉制药机械厂188名职工未领到补偿金的问题已全部解决。截至XX年12月底，188名职工中，有95名成为新公司股东，其补偿费已作为入股资金；78名由新公司作为内退职工安置发放内退工资、交纳社保医保等；15名已支付了补偿费。

　　（八）其他部门财务收支方面

　　1.关于一些部门和单位挤占挪用专项资金的纠正情况

　　篇三：审计整改措施1关于X有限公司原X同志任期经济

　　责任的审计意见整改的回复

　　在此次审计报告中，审计发现的问题主要有x类，分2百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　别是X\X\X方面，根据审计报告中的建议，我单位对审计中发现的问题进行了深入分析，制定了相应的措施，避免此类问题再次发生，具体情况如下：

　　一、要坚持以制度管事，以制度管人

　　在坚决执行八项规定的同时，又在不断的完善《业务招待费管理办法》、《差旅费管理办法》等规章制度，通过部门培训、财务把关的方式，落实以制度管事，以制度管人的管理手段，杜绝会议费、招待费等不规范的行为。

　　二、加强招投标及合同管理工作

　　（一）、加强招投标管理

　　一是要加强对招投标员工的培训，了解集团公司、大唐国际以及我公司对于招投标工作的具体规定，学习相关制度，使得招投标工作更加规范，实现科学管理。

　　二是招投标各相关部门要加强监督管理意识。公司监审人员应该列席每一次招投标会议，积极的发挥自身作用，加强对招投标工作的监督。

　　（二）加强合同管理

　　一是设立合同管理人员，从规范、完整、合理、准确、可行等方面进行全面认真的审核,发现不足,应及时向管理21百度文库

　　-

　　让每个人平等地提升自我

　　部门提出意见和建议,避免隐患。

　　二是完善合同管理制度，要严格规范合同的签订和审批工作，通过现有的制度逐级审批，保证合同的真实、合理，防范合同纠纷等风险。

　　22

篇二：审计整改措施和努力方向

　　

　　审计工作整改措施

　　审计工作整改措施

　　关于2014年审计报告中存在问题的整改措施

　　1、非税收入及国有资产收益合计2213.68万元未收缴国库。其中，应缴未缴预算收入344.11万元，应缴未缴国有资产收益135万元，应收未收国有资产收益和国有企业产权转让收入1734.57万元，影响了当年预算收入的完整性。

　　整改措施：县财政将阿克苏中坤旅游集团有限公司神木园门票分成款85万元作为县级发展资金缴入县级发展资金账户，未上缴国库，该款已于2014年2月全额上缴国库。国资办收博孜敦西井2014年分红收益50万元未上缴国库，该款已于2014年2月全额上缴国库。

　　应收未收国有资产收益1734.57万元。其中塔格拉克牧场46.73万元，青年农场436.84万元，共青团农场40万元，水稻原种场10万元，木本粮油临场197万元，吉格代牧场35万元，恰其力克牧场35万元，集富公司产权转让收入949万元。以上款项已于2014年2月全额上缴国库。

　　2、内部监管存在漏洞。银行存款13.76万元用途不明，后又归还单位银行账户。

　　整改措施：办公室相关责任人已违反资金管理制度，已被县纪律检查部门处理。经局委会研究决定，修改完善相关管理制度，使其进一步加大内部监管力度。

　　1/13审计工作整改措施

　　3、挤占开行贷款配套资金50.23万元用于归还贷款本

　　金及利息，不利于开行贷款项目顺利实施。

　　整改措施：2014年3月，因国库资金紧张，需及时归还开行贷款基建项目利息50.23万元，经请示领导，同意从开行贷款配套资金中先行支付贷款利息50.23万元，待国库有钱时及时归还，目前，已报告县领导，正在归还中。

　　4、会计、出纳一人担任，会计核算不规范、会计凭证为装订，财务岗位缺乏内部制约监控机制，容易发生错弊。

　　整改措施：针对该问题，局领导经过研究，已加强了人员配备，会计、出纳已分开。并对账务管理责任人进行了处罚，督促工作人员按照会计核算管理办法及时处理好账务，目前已进入正轨。

　　审计问题分析及整改措施

　　今年3月份以来，我区社保接受国家和省纪检部门的审计。期间，我区和市直部门做了大量的准备和查询工作，严格按照上级部门的安排和要求，认真细致提供基础数据，同时积极配合审计人员，对模糊数据及时分析、解释，对问题数据及时处理、整改，各项工作逐项落实、井井有条，各阶段审计充分沟通、有条不紊。

　　一、我区社保配合上级部门，按照审计科目和要求，将发现的所有问题逐一分析和解释，综合分类如下：

　　1、单位缴费比例低于18%。发生原因：

　　2/13审计工作整改措施

　　（1）、档案托管人员1720—2500基数范围内缴费比例比单位缴费比例低6个百分点；

　　（2）、托管人员转入单位参保，2014年比例为12%，如威海市迪科净油机设备厂编号为010028881002607113的参保人员；

　　（3）、审计数据查询不准，如个人编号为010030000000011103的参保人员，是档案托管人员，单位缴费比例本来就是12%，数据正确，但审计查询出的数据却显示该参保人是威海万丰奥威汽轮有限公司工伤户头里的人员；

　　（4）、2014年部分月份是在托管户头里按照12%缴纳的，剩余月份转入公司按照18%缴纳，如威海鲁东驾驶员培训中心个人编号为010028881002014589的参保人员；

　　（5）、大龄人员的缴费比例和托管人员比例相同，单位缴费比例也是12%，如户头：威海神道口村（大龄养老）。

　　2、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_单位缴费比例低于18％少缴金额问题(更多请搜索：)。由于托管人员缴费比例单位部分就是12%，因此没有少缴保费。

　　3、选择性参保问题。

　　（1）、按照缴费人员类别设臵参保险种。具体情况：村办企业只缴纳养老和生育保险，大龄专户只缴纳养老保险，档案托管人员缴纳养老、医疗和生育保险，企业缴纳五险，工伤专户只缴纳工伤保险。

　　3/13审计工作整改措施

　　（2）、企业职工在我区重复登记办理增加手续，选择性参保。如西港水产有限公司，2014年42人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险；2014年22人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险。

　　（3）、办理五险，但选择性缴纳保险。威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳至2014年7月，但其他四险缴纳至2014年12月。

　　4、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_个人缴费基数低于最低缴费基数汇总问题。

　　（1）、按照最低社平工资计算个人应缴额比个人实缴多

　　5550691.06，是因为补缴临时工养老保险和田村镇办工人养老保险基数按照100补缴的。

　　（2）、按照最低社平工资计算单位应缴额比单位实缴多12451498.04，也是因为比较临时工和田村镇办工人养老保险按照当时基数补缴的。

　　5、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_个人缴费基数低于最低缴费基数明细问题。

　　（1）、前154行都是单位人员重复缴费账户有退款情况，如威海海悦国际饭店有限公司单位个人编号为010038881003900805的职工；

　　4/13审计工作整改措施

　　（2）、155行—165行都是基数更改后补差额的情况，如威海双丰昕世房地产开发有限公司个人编号为010008881000074926的参保职工；

　　（3）、166行以后的基数都大于1500，没有问题。

　　6、重新核实_个人账户分配错误_43列_威海全市2014(3710aa)问题：表中列出的是全市的数据，该问题属系统问题。

　　7、机关事业养老欠缴滞纳金问题的解释：机关事业单位养老保险不收滞纳金。

　　8、重新核实_减免保费_17_18列_威海市企业养老个人基数大于单位基数(3710aa)问题：单位缴费单据中有个人补缴养老保险的情况。

　　9、企业欠缴滞纳金：未收滞纳金。

　　10、重新核实_未计入个人账户利息_43_45列_威海全市明细(3710aa)问题：系统自动计息。

　　二、针对审计工作中发现的问题，我区对以下四类情况需要进行整改：

　　1、企业职工在我区重复登记办理增加手续，选择性参保。如西港水产有限公司，2014年42人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险；2014年22人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险。

　　整改措施：强制企业人员在我区全部参加五险。

　　5/13审计工作整改措施

　　2、办理五险，但选择性缴纳保险。威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳至2014年7月，但其他四险缴纳至2014年12月。

　　整改措施：不允许单独缴纳某一险种，必须五险一票征缴。

　　3、基数更改后补差额的情况。如威海双丰昕世房地产开发有限公司个人编号为010008881000074926的参保职工。

　　整改措施：不允许补缴基数差额部分的保险，可以在第二年通过提高缴费基数的方式进行补缴。

　　4、企业未收滞纳金问题。

　　整改措施：尽快开展收取滞纳金工作，达到通过制度进行催缴的效果。

　　整改措施

　　大队领导：

　　2014年上半年工作经过支队车管所与支队宣传科目标考核后，暴露出了一些问题，反应出了一些不足。考核结束以后，我车管宣传中队高度重视，积极行动，组织全体民警、协警开展了自查自摆活动。经过认真的反思与总结，我中队全体民警、协警认识到了自己的不足，现将今后整改和努力的方向及措施汇报如下：

　　一、提高思想认识，加强理论学习

　　在今后的工作中，中队全体民警、协警要努力提高思想认识。以“毛泽东思想”、“邓小平理论”、“三个代表重要思想”为理论依6/13审计工作整改措施

　　据，高举“社会主义科学发展观”大旗，坚决贯彻党的十八大重要精神。以全大队一盘棋的思想高度，树立全心全意为人民服务的思想意识，在工作中做到稳中求细、细中求精、精中求慎。

　　二、提高业务水平，加强服务意识

　　半年考核中，支队车管所王所长提出我中队在上

　　半年工作中存在一条异常数据和大中型客货车、驾驶员检审验率不达标的问题。我中队全体民警、协警经过了认真的讨论以后，总结原因有两点：

　　一是主观上重视不够、工作还不够细致，还没有

　　达到新时期人民群众对人民警察的要求和期望。大家一致认为在今后的工作中，要加强自身学习，确立车管工作是新时期交管工作的重要基础和推手保障，是交通安全管理的第一道防线的高度思想。在加强业务学习的基础上，办理车驾管业务时要做到细中求精，精中求慎，坚决杜绝异常数据的出现，做到让领导放心，人民群众安心。

　　二是客观上由于新时期交管工作工作量激增，中

　　队人力确实捉襟见肘，仅以大中型客货车、驾驶员检审验工作来说，鉴于历史原因，综合应用平台中无法区分我大队和七里河大队辖区。所以我中队每月要从近万条数据中筛选出我大队辖区未按时参加检审验的大中型客货运车辆及驾驶员，工作量的突增导致大家身心俱疲，在工作中产生了一定的厌烦和畏难情绪。现恳请大队领导为我中7/13审计工作整改措施

　　队加派一名民警或协警，保证数据查询统计以及辖区划分筛选及时更新，建立健全的台账管理，从根本上提升大中型客货运车辆及驾驶员的检审验率，坚决达成总队与支队的要求。

　　三、提高自查自摆，加强自省意识

　　在今后的工作中，全体民警及协警要定期的“回头看”，主动发现自身的不足与差距，积极的加强理论和业务学习。确保当前重点工作不落后，坚决杜绝自

　　由散漫之风，严格要求自己，多做自我批评，经常性的开展自查自纠活动，找准问题所在，从根源上提升工作水平。

　　我中队2014年上半年工作，虽有不足，但总体来说稳中有进，特别是在2014年全国优秀交通安全宣传作品征集活动中和2014年交通安全周刊的征订工作中，我大队均超额完成了支队订立的目标，取得了一定的成绩。在成绩面前，我们不能骄傲自满，今后的工作中，我中队要在车驾管工作中再加强，在宣传工作中再创新，以饱满的热情和高度的责任心投身到新时期交通管理工作中去。

　　车管宣传中队

　　二〇一四年七月二十二日

　　经过几个月来的学习与讨论，自己从思想上有了很大的提高。对市委市政府组织的这一次解放思想大讨论的重大意义有了深刻的认识。针对在讨论中发现的问题，根据自己的工作性质和工作特点想到8/13审计工作整改措施

　　了一些整改措施，决心在以后的工作中对自己严格要求，争取为党的教育事业为学校的工作做出更大的贡献。

　　首先必须解放思想，树立大局观念，把自己的工作与国家的前途命运结合起来，与社会主义现代化建设结合起来。把自己的工作当作事业来做。原来自己把自己的工作当成了谋生的手段，因此在工作中主动性不高，目标不高导致的结果就是对自己要求不严，得过且过。通过这一次的学习和讨论我发现了自己与其他同志的差距，很多现象的根源就在于思想认识问题，所以在今后的工作中自己一定从新认识自己的工作性质和工作特点。以百倍的热情来工作。

　　第二依法执教，科学执教。胡总书记和党中央提出科学发展观，科学发展观的核心是以人为本，科学发展。具体到自己的教育教学工作中，就是依法执教，科学执教。国家制定的关于教育的各项法律法规就是教育规律的科学总结，自己严格按照国家的法律法规来做就是在尊重科学在尊重规律。中央提出建设和谐社会，和谐社会的关键就是对人的尊重，只有每个公民的合法权利都得到了保护和尊重，整个社会才能和谐起来，具体到自己的教育教学工作中就是尊重学生的人格，尊重学生的个性特征。自己在以往的工作过分看重所谓的师道尊严考虑问题往往从自己出发，觉得自己的出发点是好的，是为了学生的前途，学生就应该尊重自己，并无条件的按自己的意图去做。通过学习和讨论自己认识到了这样做的危害，往往是事倍功半，所以在以9/13审计工作整改措施

　　后的工作中，一定以学生为中心，自己的工作从学生的关切和特点出发，让学生得到尊重，从而激发学生学习的主动性和积极性，让学生在被尊重的环境中培养出健全的人格和健康的心理。

　　第三加强学习，创新教育。如今的世界日新月异，已经进入信息化时代，终身学习是一个优秀的教师必须做到的，我们面对的是不断更新的知识，是求知欲旺盛的中学生，只有不断学习新的知识，学习新的教学理念和心的教学方法才能跟上时代的步伐。创新是一个民族振兴之本，自己在工作中一定要树立创新意识，掌握创新的方法，对于在工作中遇到的新问题要敢于用创新的精神来对待，要敢前人所不敢想，做前人所不敢做，不唯书，不唯上，只唯实，认真总结经验和教训，争取创建自己的理论和方法。

　　第四提高自身素质，率先垂范。身教胜于言教，教师是知识的传授者，更应该是学生人格的表率，只有做到的率先垂范才能赢得学生的尊重，受到好的教育效果，这个方面自己以前有所认识，但是还不到位，通过这次大讨论自己的认识有了很大提高。我意识到教育应从一点一滴做起，自己的一言一行都会对学生产生影响，因此在以后的工作中，一定对自己高标准严要求，从不迟到不早退，衣冠整洁的小事做起，用自己高尚的人格影响学生，用自己博大的胸怀包容学生。

　　10/13审计工作整改措施

　　通过学习讨论发现了不足与问题，我觉得这正是迎头赶上的好机会，我一定在今后的工作中勤奋努力，为国家和学校做出更大的贡献。

　　中心小学电教工作整改方案

　　根据会宁县教育局《关于全县中小学信息技术教育和实验教学专项检查结果的通报》要求，针对存在的问题，结合本校实际，现对我校的电教工作进行整改，现将整改方案上报，请上级领导批评指正！

　　一、成立领导小组，强化过程管理。

　　为了加强电教工作的领导，学校成立了以李校长为组长的学校电教工作领导小组，责任到人，制定了电教工作计划，完善了各项规章制定，并加强了对平时各项相关工作的监督和检查，保证了学校教育现代化建设的顺利进行。

　　二、加大投入，保证教育现代化建设顺利开展。

　　本学期，我校在已有电教设备基础上，加大了投入力度，在上级部门的指挥帮助下，加大投资，基本完成了学校教育现代化的装备配置，并为全体师生提供了一个积极利用远程教育资源的教学平台。使全体教师的电教才能得到了充分的展示，也为我校教育教学水平的提高起到了重大作用。

　　三、明确责任，提高管理水平。

　　11/13审计工作整改措施

　　学校为了用好管好电教器材，电教室制定了《多媒体设备使用制度》、《计算机网络教室使用制度》、《电教室管理人员工作职责》等制度，配备了各项工作管理机构，配备了维护、保养专门的人才，提高了设备的使用效率，使电教室的各项工作管理制度化、规范化。

　　四、运用电教手段，提升科研力度。

　　我校结合上级要求积极认真开展电教研究工作，以省“十一五现代教育技术课题”为抓手，在全校范围内积极开展电教研究工作，电教课题以顺利通过中期评估，现正积极开展课题结题相关工作。同时，我校结合自身的实验课题，通过电教手段，使文字、图片、音像等教学资料能在学校赛教中和课堂教学中体现出来。教师应用多媒体辅助教学，形象、生动、直观地对学生进行教育，大大调动了学生学习的积极性。各课题组团结协作，细研教材，并在电教教师的协助下，积极制作课件，提高课堂教学效果和科研能力。

　　五、提升教学水平，加大培训力度。

　　本学期，我校加大教育现代化的步伐，针对我校老教师多，虽然有先进的设备，不会使用的特点，潘主任、陆校长等老师利用课外时间多次或个别进行耐心、细致培训，到目前为止绝大多数教师能自如的操作电脑，并利用网络资源进行教学，提升了教师的信息化素质。

　　总之，学校一句校情，根据上级指示，科学规划，但是我们仍然能够感到肩上的担子很重，电化教育设施仍需完善，高新技术硬件设12/13审计工作整改措施

　　施配套工作还存在着较多的不足，教师应用电教手段素质还亟待提高，力争在电教室全体同仁的共同努力下，在学校的统一领导下，使我校的电化教育手段一流化。

　　办公室工作存在问题及整改措施

　　教学工作整改措施

　　关于工作中存在的问题及整改措施

　　党建工作整改措施

　　城管近期工作的整改措施

　　13/13

篇三：审计整改措施和努力方向

　　

　　审计问题整改措施

　　审计问题整改措施包括：1.制定有效的内部控制制度；2.定期审计，及时发现问题并采取纠正措施；3.建立有效的风险管理机制；4.定期对系统进行安全审计；5.建立有效的信息安全管理体系；6.定期对员工进行培训，提高员工的安全意识。

推荐访问:审计整改措施和努力方向 整改措施 审计 方向

---